(趣旨)

第1条　この規程は、公立大学法人山陽小野田市立山口東京理科大学経理規程(平成28年規程第54号。以下「経理規程」という。)に基づき、公立大学法人山陽小野田市立山口東京理科大学(以下「法人」という。)における財務及び会計に関する事務(以下「会計事務」という。)の取扱いについて別に定めがあるものを除くほか必要な事項を定めるものとする。

(出納員等)

第2条　経理規程第9条第1項に規定する事務局長の命を受ける出納員は、財務課長とする。

(出納事務の引継ぎ)

第3条　事務局長又は出納員の異動があった場合においては、前任者は異動の前日をもって帳簿を締め切り、出納事務引継書(別記様式第1号)を作成の上、速やかにその担当する会計事務を後任者に引き継がなければならない。

(収納の方法等)

第4条　収納は、法人の預金口座への振込、支給すべき報酬からの控除、出納員及び収納事務担当者(以下「出納員等」という。)が行う現金での収納による。

(収納した現金の預入れ)

第5条　出納員は、現金を収納したときは、収納した翌月に手許現金を選定金融機関に預け入れなければならない。

(収入金の納入期限)

第6条　経理規程第13条の規定により債務者に対して債務の履行を行う場合の納入期限は、請求の日から起算して20日以内とする。ただし、法令又は契約により別の定めがあるときは、この限りでない。

(収入の督促)

第7条　経理規程第15条に規定する督促は、原則として文書により行うものとする。

(支払の方法)

第8条　支払は、原則として口座振込(ファームバンキングによる取引)又は口座振替の方法により行う。

(支払期日)

第9条　支払期日は、原則として検収日の翌月末とし、当該期日が土曜日、日曜日又は祝日に当たるときは、その前日とする。ただし、次の各号に掲げるものはこの限りでない。

(預り金の取扱)

第10条　出納員は、法人の収入とならない金銭を受け取った場合は、速やかに預り金として処理しなければならない。

(前払)

第11条　経理規程第21条に規定する前払をすることができる経費は、次の各号に掲げるものとする。

(仮払)

第12条　経理規程第21条に規定する仮払金をすることができる経費は、次の各号に掲げるものとする。

(立替払)

第13条　経理規程第22条に規定する立替払をすることができる経費は、次の各号に掲げるものとする。

(月次決算)

第14条　経理規程第36条に規定する書類は、次の各号に掲げる書類とする。

(勘定科目)

第15条　経理規程第39条に規定する勘定科目は、別表のとおりとする。

(帳簿及び伝票)

第16条　経理規程第40条第2項に規定する帳簿の種類及び様式は、次の各号に掲げるとおりとし、その保存期間は10年とする。

(雑則)

第17条　この規定に定めるもののほか、会計事務の取扱いに関し必要な事項は、理事長が別に定める。